所得稅自查報告15篇

隨著社會不斷地進步，報告使用的次數愈發增長，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編精心整理的所得稅自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

個人所得稅全員全額申報自查報告模板

請按照如下格式填寫，并與12月15日之前反饋給管理員。（如有特殊情況請在報告最后添加）

XX年度個人所得稅全員全額申報自查報告

1、我單位 已 （未） 按規定按月進行了全員全額明細申報，有（無）漏報人員或少報收入的現象。（漏報××人，少報××人。）

2、明細申報數據中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確（有誤）。（錯誤的信息具體是×××××）

3、XX年扣繳義務人的基礎信息有（沒有）發生變更，發生變更的已及時更改（××基礎信息尚未更改）。

4、XX年（稅款所屬期為XX年12月至XX年11月）個人所得稅實際入庫數據與明細申報數據核對全部一致（××月不一致）。

5、XX年（稅款所屬期為XX年12月至XX年11月）單位發放收入總人次××人（每月發放收入人數之和），已申報總人次××人（每月申報人數之和）。

6、我單位已知道要于20xx年1月1日至1月10日之間申報XX年度印花稅。

7、我單位已知道20xx年1月1日至1月31日之間向管理員報送《北京市地方稅務局綜合申報表》（申報期為XX年度1月到12月）

8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件，除法人代表、財務負責人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權書

或單位介紹信（必須有首席代表或財務負責人簽字）有效身份證件，并由單位負責人簽字加蓋公章，同時提供辦事人員身份證明復印件。

法人代表：××

財務負責人：××

年月日

（單位公章）

武漢市東湖新技術開發區稅務局：

現將自查情況匯報如下：納稅人名稱：武漢德仁科技開發有限公司，稅務登記號：420101717957651，經濟類型：有限責任公司，法人代表：羅仁德，注冊資金：300萬元，經營地址：武漢高科醫療器械園（武漢市東湖高新開發區高新大道818號）B區9號樓A單元5樓，主營：光機電一體化、高頻激光、醫療器械、計算機技術開發研制、技術服務；開發產品的銷售、醫療器械、家用電器零售。

我公司于20xx年對我公司20xx年1月-12月所得稅進行了自查，清查的情況匯報如下：

一、20xx年度實現營業收入1,029,914.56元，營業成本817,541.38元，稅金及附

加5,017.57元，期間費用202,205.03元，營業利潤5,150.58元，20xx年度企業所得稅應納稅額為515.06元。

20xx年全年應納所得稅額515.06元，當年已繳515.06元，已繳清。

二、自查后發現問題：

自查發現，20xx年管理費用應調減10,751.70元，其中差旅費調減6,842.20元，業務招待費調減3,909.50元，調整后20xx年度實現營業收入1,029,914.56元，營業成本817,541.38元，稅金及附加5,017.57元，期間費用191,453.33元，營業利潤15,902.28元，20xx年度企業所得稅應納稅額為1,791.94元。

20xx年全年實際應納所得稅額1,791.94元，當年已繳515.06元，次年1月已補繳1276.88元

三、我公司于20xx年2月前將應補繳的所得稅已經全部繳清。

武漢德仁科技開發有限公司

20xx年12月10日

1、企業基本情況

2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，（要列明稅種）

3、自查結果，有無問題，何種問題

4、處理措施，調整方式

5、結尾（我公司今后..............做一個..........納稅人，范文之整改報告:企業所得稅自查報告。

國稅提綱就54條，也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明，分兩大塊寫就行，增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題，著重寫一些問題發生原因，怎樣處理之類的，沒有問題的就可以概括為未發現其他問題等。

根據市局工作安排，我局于20xx年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查20xx年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自查重點如下：

一、預繳申報方面

（一）自查要點

實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條規定申報的情況。

（二）政策規定

1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。

2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》（國稅函 [20xx] 34號）第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。

　　二、收入方面

1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。

政策依據：

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條；

《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[20xx]第875號）。

2、不征稅收入：

（1）不征稅收入用于支出所形成的費用不得在稅前扣除；不征稅收入用于支出所形成的資產，其折舊、攤銷不得在稅前扣除；

（2）不征稅收入不得填報為免稅收入；

（3）不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數；

（4）不征稅收入（即使作為應稅收入申報），其對應的研究開發費不得加計扣除；

（5）軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款,未按規定用于研 ……此處隱藏17065個字……納稅評估分析得出，我企業20xx年個人所得稅實際入庫數據與明細申報數據核對不一致，差異xxx元，現經自查，有部份員工沒有按照相關稅法及法規進行申報，有漏報的現象存在。原因：

① 因我企業會計人員調動，交接不清晰，加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關規定認識淺薄，有漏報人員的現象，漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計：xxx元。

② 因xxx稅務師事務所有限公司在給我企業出20xx年企業所得稅匯算清繳監證報告時，錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得，導致工資薪金的增加969342.02元（如需證實，xxx稅務師事務所可提供相關證明）。

2、除以上三個因素造成差異外，其余一切依照工資薪金所得進行計稅申報，并沒有存在福利費的發放及其他非貨幣形式發放的工資所得，同時，工資表上所列出的員工全屬本企業員工，并無虛列印象。

3、我企業會計相關人員在賬務上處理不到位，給xxx地稅局帶來困擾，以后會按排相關人員進行不定期的會計知識及相關法規的培訓，并要求事務所出“企業所得稅匯算清繳監證報告”的數據一定要按實申報，并準確、清晰的反映企業的所得，合法計稅申報。

我企業辦稅人員以后一定會謹遵相關法規，配合xxx地稅的涉稅事項辦理， 并定按其要求做好相關納稅申報的工作。

以上情況請予核實！

致禮！

　　東莞市xxxxxxxxxxxxx公司

　　20xx年10月31日

我企業在20xx(稅款所屬期為20xx年1月至20xx年xx月)年期間，按月進行了個稅申報，現對于xx地稅的疑問進行自查。

1、根據xxx地稅納稅評估分析得出，我企業20xx年個人所得稅實際入庫數據與明細申報數據核對不一致，差異xxx元，現經自查，有部份員工沒有按照相關稅法及法規進行申報，有漏報的現象存在。原因：

①因我企業會計人員調動，交接不清晰，加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關規定認識淺薄，有漏報人員的現象，漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計：xxx元。

②因xxx稅務師事務所有限公司在給我企業出20xx年企業所得稅匯算清繳監證報告時，錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得，導致工資薪金的增加969342.02元(如需證實，xxx稅務師事務所可提供相關證明)。

2、除以上三個因素造成差異外，其余一切依照工資薪金所得進行計稅申報，并沒有存在福利費的發放及其他非貨幣形式發放的工資所得，同時，工資表上所列出的員工全屬本企業員工，并無虛列印象。

3、我企業會計相關人員在賬務上處理不到位，給xxx地稅局帶來困擾，以后會按排相關人員進行不定期的會計知識及相關法規的培訓，并要求事務所出“企業所得稅匯算清繳監證報告”的數據一定要按實申報，并準確、清晰的反映企業的所得，合法計稅申報。我企業辦稅人員以后一定會謹遵相關法規，配合xxx地稅的涉稅事項辦理，并定按其要求做好相關納稅申報的工作。

企業所得稅自查報告

1、企業基本情況

2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，（要列明稅種）

3、自查結果，有無問題，何種問題

4、處理措施，調整方式

5、結尾（我公司今后..............做一個..........納稅人。

國稅提綱就54條，也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明，分兩大塊寫就行，增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題，著重寫一些問題發生原因，怎樣處理之類的，沒有問題的就可以概括為未發現其他問題等。

企業所得稅執法自查情況匯報材料

市局所得稅科：

我局按照上級的要求，在時間緊、任務重、人員少的情況下，認真進行企業所得稅執法自查。現將基本情況匯報如下：

一、領導重視，積極部署檢查工作

為落實好企業所得稅稅收執法檢查工作，我局專門成立了執法檢查工作領導小組，統一組織落實此項工作。

組長：郭本州

副組長：李洪山 周云峰 王安康 丁利偉

成員：稅政、征管、票管、監審、法規等部門負責人

辦公室設在法規科，負責組織協調和具體檢查工作。各中心所、城關分局、各科室加強溝通，相互配合，認真做好檢查工作。

二、制定檢查方案，細化檢查項目

針對企業所得稅重點檢查內容，我局對每一項逐條進行細化，認真對照進行自查。截止20xx年8月我局的企業所得稅納稅人共計查賬戶155戶，核定戶58戶，定期定額7戶，我局認真進行《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》學習，不搞應付，把執行企業所得稅政策落到實處。

三、基本情況

1、對關聯企業管理有待于進一步加強。我的的關聯企業非常少，

再加上有的所得稅歸國稅管理，人員業務水平有待于提高，我局對關聯企業的管理需要加強。

2、對小型微利企業的認定需要加強，截止目前，我局沒有一戶小型微利企業，使小型微利企業的所得稅政策沒有體現。

3、對我房地產業、建筑業企業所得稅稅收政策有待于落實。

4、對企業的企業所得稅征收方式依法進行了認定，企業辦理稅務登記證之初，在征管系統進行認定，對于每年6月之前的手工紙質認定從20xx年到現在沒有進行。這個情況也向市局反映過。

5、對于企業所得稅減免稅資料存在審批文書使用和填寫不規范現象，填寫有漏項現象。減免稅資料整理有待于進一步規范。

6、彌補虧損臺賬有待于進一步規范。

四、改正方法

1、強化稅收政策的學習，不斷提高業務素質。 結合具體工作崗位，分門別類進行培訓，對個體稅收管理員，重點學習稅收法律法規，以及稅務文書的制作等；對企業稅收管理員，重點學習會計學小企業會計制度、成本會計，以突出培養查賬能手為重點，進一步提高稅務干部的執法水平。

2、從小處著手，發現不規范的現象及時向主管領導匯報，同主管領導一道解決問題。邊干邊學，不懂就問，不會就查，認真落實未落實、未執行的各項政策。

3、理順工作思路，使用合適的工作方法，杜絕眉毛胡子一把抓。，充分運用地稅綜合管理系統加強日常稅收管理，人機結合，進一步提高稅收管理的質量和深度。

4、抓住重點，以點帶面。以加強專業市場管理為突破口，以點帶面，進一步加強個體稅收管戶管理、定額核定、定額審批、稅款征收等各項工作，推動了我縣征管工作全面提高。

五、總結整改，以備市局檢查

自查結束后，我局將嚴格按照政策要求，對存在的問題進行整改，該補充的補充，該完善的完善。通過企業所得稅稅收自查工作，使全局地稅干部依法行政、依法治稅的工作水平和工作質量得到提高和促進。

宜陽縣地方稅務局

二〇一〇年八月十二日